Cada vez son más los autónomos que eligen trabajar desde casa. Y no me extraña… Es cómodo, ahorras en desplazamientos y, si haces bien las cosas, también puedes ahorrar en impuestos.
Una de las preguntitas que más me hacen en consulta es:
“¿Puedo deducirme la luz, el internet o parte del alquiler si trabajo desde casa?”
La respuesta corta es: sí, pero con condiciones. Porque Hacienda no lo pone fácil, pero si sabes cómo hacerlo, puedes aplicar los gastos deducibles en casa sin miedo.
Hoy te explico con ejemplos reales:
- Qué puedes deducir
- Cómo calcularlo bien
- Qué errores debes evitar
Y además, al final te regalo una guía descargable con todo resumidito y claro para que no se te escape nada.
Índice de Contenidos
¿Quién puede aplicar los gastos deducibles en casa?
Este artículo va especialmente para ti si:
- Eres autónomo y tributas por IRPF en estimación directa
- Trabajas desde tu casa, ya sea en propiedad o en alquiler
- Y usas una parte concreta de tu casa solo para tu actividad profesional
Ojito: no aplica si eres autónomo societario y cobras por nómina. En ese caso, estas deducciones no te corresponden porque tributas como trabajador por cuenta ajena.
¿Qué es eso de “afectar” una parte de tu vivienda a tu actividad?
No, no basta con trabajar en el sofá del salón.
Hacienda exige dos cositas muy claras:
- Que haya una zona exclusiva de tu vivienda destinada a tu trabajo. Puede ser un despacho, una habitación, una sala… lo importante es que solo la uses para eso.
- Que declares esa zona en el modelo 036, especificando cuántos metros cuadrados ocupas.
Ejemplo: si tu piso tiene 80 m² y usas un despacho de 16 m², estarías afectando un 20 % de la vivienda.
Y muy importante: esta declaración es obligatoria desde el minuto uno, no podrás deducir nada anterior a la fecha en que hagas esa afectación de parte de tu vivienda a una actividad económica.
Ventajas y riesgos de declarar tu vivienda como lugar de trabajo
Aplicar los gastos deducibles en casa tiene sus beneficios… pero también sus riesgos. Te cuento los más importantes:
- Si compraste tu casa antes de 2013 y aplicas deducción por inversión en vivienda habitual, puedes perder parte de esa deducción.
- Si algún día vendes tu casa, la parte afecta tributará como ganancia patrimonial.
¿Qué gastos puedes deducir si trabajas desde casa?
Vamos a lo importante. Aquí tienes la lista de gastos deducibles en casa y cómo aplicarlos correctamente:
1. Suministros (luz, agua, gas, internet)
En IRPF:
- Puedes deducir el 30 % del porcentaje de afectación.
- Por ejemplo, si declaraste que usas un 25 % de la vivienda, solo podrás deducir un 7,5 % de los suministros (de la base imponible de las facturas).
En IVA:
- Se deduce directamente el porcentaje afectado(el 25 % en este ejemplo).
Ejemplo práctico:
- Gastos anuales en suministros: 4.000 € de base imponible sumando todas las facturas.
- Vivienda afecta: 25 %
- IRPF: 4.000 € × 25 % × 30 % = 300 € deducibles
- IVA: 4.000 € × 21 % = 840 € → 840 € × 25 % = 210 € deducibles
2. Gastos de titularidad (si eres propietario)
Aquí entran cosas como:
- IBI
- Comunidad de vecinos
- Seguro del hogar
- Tasa de basuras
- Amortización de la hipoteca
Solo se deduce la parte proporcional al porcentaje de la casa afecta a la actividad.
3. Gastos por alquiler
Sí se pueden deducir, pero con condiciones:
- El contrato debe estar a tu nombre
- El propietario debe emitir factura con IVA y retención
Si no tienes esa factura, no puedes deducir el alquiler legalmente.
4. Internet y móvil
- El internet doméstico se considera un suministro. Deducible según el porcentaje afectado.
- El móvil solo es deducible si lo usas exclusivamente para tu actividad. Aquí Hacienda no se anda con chiquitas, si no tienes otro móvil para uso personal pueden considerar que el uso no es exclusivo y no permitir la deducción.
5. Amortización de la vivienda
Si eres propietario, puedes deducir el 3 % anual del valor de construcción (no del suelo) en proporción al espacio afecta.
❌ Errores comunes al aplicar los gastos deducibles en casa
Ojito porque estos errores te pueden costar un disgusto con Hacienda:
🚫 Deducir el 100 % de la factura de internet
🚫 No declarar tu vivienda en el modelo 036
🚫 Usar el comedor como despacho y decir que es exclusivo
🚫 No tener facturas a tu nombre y con tu dirección fiscal
🚫 Aplicar alquiler sin tener una factura válida
Mi consejo: si no puedes justificarlo bien, mejor no lo deduzcas.
Caso práctico: Marta, copywriter freelance y sus gastos deducibles en casa
- Vive en un piso de 70 m² en propiedad
- Usa un despacho de 14 m² (20 %)
- Declaró ese espacio en el modelo 036
Gastos anuales:
- Luz: 800 € → IRPF deducible: 48 €
- Agua: 200 € → 12 €
- Internet: 600 € → 36 €
- Comunidad: 300 € → 60 €
- IBI: 400 € → 80 €
- Y también deduce el 20 % del IVA de los suministros.
Resumen práctico: tabla de deducciones de gastos deducibles en casa
| Tipo de gasto | IRPF | IVA |
|---|---|---|
| Luz, agua, internet | 30 % sobre parte afecta | % de parte afecta |
| Comunidad, IBI, seguro | % de parte afecta | No llevan iva esos gastos |
| Alquiler | % afectado (con factura) | Solo si lleva IVA |
| Amortización (propietario) | 3 % anual × % afecta | No aplicable |
Checklist de gastos deducibles en casa
Antes de aplicar estas deducciones, revisa:
☑️ ¿Tienes una zona exclusiva para trabajar en casa?
☑️ ¿Lo has declarado en el modelo 036?
☑️ ¿Tienes todas las facturas a tu nombre y con tu dirección fiscal?
☑️ ¿Estás aplicando los porcentajes correctos?
☑️ ¿Has registrado bien los gastos en tus libros?
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Incluye:
- Checklist práctico
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- Consejitos útiles para evitar errores
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Preguntas Frecuentes sobre gastos deducibles en casa (FAQs)
¿Puedo deducir gastos si trabajo desde el salón de mi casa?
No. Para deducir legalmente, necesitas una zona exclusiva para tu actividad, como un despacho, y declararla en el modelo 036.
¿Qué pasa si no declaro la parte de la casa en el modelo 036?
No podrás deducir gastos asociados a la vivienda. Hacienda rechaza esas deducciones si no hay comunicación previa.
¿Puedo deducir el 100 % del internet o del móvil?
Solo si es de uso exclusivo profesional. Si lo usas también de forma personal no es deducible.
¿El alquiler es deducible aunque no tenga factura con IVA?
No. Si el propietario no emite factura con IVA y retención por la parte de la casa que es despacho, ese gasto no puede deducirse.
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