Cada año Hacienda revisa con más detalle los gastos relacionados con teléfonos móviles y líneas telefónicas.
Y lo cierto es que este punto genera mucha confusión entre autónomos:
¿Se puede deducir el móvil siendo autónomo? ¿Puedo incluir la línea telefónica? ¿Qué ocurre si Hacienda revisa mi declaración?
Hoy te aclaro todo en profundidad, porque es un tema que puede traer problemas si no se gestiona bien.
“¿Los autónomos pueden deducir el móvil o la línea telefónica? Te explico qué exige Hacienda, qué es uso exclusivo, qué pruebas piden y las sanciones si lo rechazan.
Índice de Contenidos
¿Se puede deducir el móvil siendo autónomo? Sí… pero solo si cumple un requisito clave
Aquí viene la primera clave importante.
Solo puedes deducir el móvil siendo autónomo cuando Hacienda entiende que el teléfono está afecto en exclusiva a la actividad profesional.
Es decir, Hacienda exige tres cosas:
1. Que el dispositivo se utilice únicamente para la actividad.
Nada de llamadas personales, redes sociales privadas, fotos familiares… nada.
Si Hacienda ve que el teléfono tiene uso mixto (profesional y personal), no considera que puedas deducir el móvil siendo autónomo.
2. Que exista otro móvil distinto para tu vida personal.
Si solo tienes un teléfono, Hacienda da por hecho que lo usas para todo: trabajo, ocio, familia…
¿Conclusión?
Ese móvil no se puede considerar de uso exclusivo profesional y por tanto no puedes deducir el móvil siendo autónomo.
3. Que puedas demostrarlo.
No basta con decirlo. Hace falta aportar indicios y pruebas.
La Agencia Tributaria quiere indicios claros de que ese móvil está realmente ligado a tu actividad económica, y no a tu vida personal.
¿Y qué pasa con la línea telefónica y la fibra?
La misma regla:
solo son deducibles si existe una línea profesional distinta de la personal.
Si el número que quieres deducir es también el que usas para tu familia, tus citas médicas, tus pedidos online o tus grupos de WhatsApp personales, Hacienda lo considerará uso mixto y rechazará el gasto en una comprobación.
¿Qué pide Hacienda como “prueba” de uso exclusivo?
Esto suele generar dudas. Hacienda no exige una prueba perfecta, pero sí indicios sólidos que demuestren que el uso es exclusivo.
Los más habituales son:
✔ Tener otro móvil o línea personal (y poder acreditarlo).
Contrato del operador, captura de los ajustes del teléfono, etc.
✔ Que el móvil afecto solo contenga apps profesionales.
Programas de facturación, herramientas de videollamadas, correo corporativo, gestión de clientes…
✔ Que el número profesional sea el que figura en tu web, redes o comunicaciones.
✔ Que el registro de llamadas o emails muestre un uso laboral constante.
Cada caso se valora en conjunto.
Cuantas más pruebas tengas, mejor.
¿Qué pasa si deduzco un móvil o una línea y Hacienda no lo admite?
Aquí suele venir la sorpresa.
Si Hacienda revisa tu declaración y concluye que el gasto no era deducible, las consecuencias son:
1) Devolver la deducción aplicada
Es decir, devolver el importe que dejaste de pagar gracias a ese gasto.
2) Pagar una sanción
En la mayoría de casos, la sanción es aproximadamente:
el 50 % de lo dejado de ingresar.
Después se pueden aplicar reducciones (por conformidad y pronto pago), pero aun así supone un coste innecesario.
Por eso es importante ser prudentes con este tema.
¿Qué te recomiendo de cara a 2026 para deducir el móvil siendo autónomo?
Antes de comprar un móvil “para deducirlo” o antes de traer una factura de telefonía, plantéate estas preguntas:
¿Tengo otro móvil o línea para uso personal?
¿Puedo demostrar que este será solo para la actividad?
¿Tiene sentido profesionalmente que deduzca este gasto?
Si la respuesta es sí, podrás deducirlo con tranquilidad.
Si la respuesta es no, es preferible evitarlo. A largo plazo sale más barato cumplir que discutir con Hacienda.
Deducir el móvil y la línea es posible, pero no siempre recomendable
Hacienda lo está revisando cada vez más, porque es un gasto que muchos autónomos deducían sin cumplir el requisito de uso exclusivo.
La clave es sencilla:
Si se puede demostrar uso exclusivo → deducible.
Si no se puede demostrar → mejor no incluirlo.
Preguntas frecuentes sobre deducir el móvil siendo autónomo
¿Puede un autónomo deducir un móvil que usa también para lo personal?
No. Si hay uso mixto, el gasto no es deducible en IRPF.
¿Qué exige Hacienda para aceptar un móvil como deducible?
Acreditar uso exclusivo profesional y disponer de un segundo dispositivo personal para poder deducir el móvil como autónomo.
¿Puedo deducir una línea de teléfono si solo tengo una?
No. Hacienda lo considera uso mixto.
¿Qué pasa si Hacienda revisa mi deducción del móvil?
Tendrás que devolver la deducción y asumir una sanción, normalmente el 50 % de lo dejado de ingresar.
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