Cómo cambiar de autónomo a SL y no morir en el intento

¿Te has preguntado cómo cambiar de autónomo a SL? Te lo voy a explicar paso a paso, para que lo entiendas sin tecnicismos raros: cambiar de autónomo a Sociedad Limitada (SL) puede ser una decisión brillante para tu negocio… siempre que lo hagas en el momento adecuado y siguiendo los trámites legales sin saltarte nada.

Este cambio te puede dar ahorro fiscal, más protección de tu patrimonio, mejor imagen frente a clientes y proveedores… pero también implica nuevas obligaciones y algún que otro coste fijo más alto. Así que, ojito, porque no es para todo el mundo ni en cualquier momento.

Cuándo merece la pena cambiar de autónomo a SL

Antes de lanzarte, mira si te suena alguna de estas situaciones:

• Beneficios altos: si ya estás consiguiendo un beneficio estable de más de 40.000€–60.000€ al año (depende además de tus circunstancias personales porque éstas influyen en lo que pagas de impuestos a través de la Declaración de la Renta), la SL te puede suponer un ahorro fiscal importante. Mientras que el IRPF de autónomos es progresivo y puede llegar al 47%, la SL tributa al 25% fijo, no obstante, desde los períodos impositivos iniciados en 2023 existe un tipo reducido del 23% para las empresas de menor tamaño (típicamente pequeñas sociedades limitadas, SL) que cumplan ciertos requisitos, entre ellos facturar menos de un millón de euros. (o 15% si es nueva, con los beneficios del primer año y el siguiente).
• Proteger tu patrimonio: como autónomo, respondes con todos tus bienes personales. En la SL, el riesgo se limita al capital aportado (mínimo 3.000€).
• Negocio en crecimiento: si ya tienes o vas a tener varios empleados, o si planeas incorporar socios, la SL es la estructura más segura y flexible.
• Mejor imagen profesional: muchas empresas y administraciones prefieren trabajar con sociedades mercantiles.

Pasos para cambiar de autónomo a SL sin problemas

1. Constituir la Sociedad Limitada

1. Certificación de nombre: solicita el certificado en el Registro Mercantil Central (~25€).
2. Cuenta bancaria y capital social: abre una cuenta a nombre de la sociedad y deposita el mínimo de 3.000€ (ojo, no siempre tiene que ser aportar capital dinerario, también se puede aportar bienes, por ejemplo un ordenador, mobiliario… y no es preciso aportar facturas ni peritajes…, analiza esa opción con tu asesor).
3. Estatutos sociales: define el objeto social, administración y reglas internas.
4. Notaría: firma la escritura pública de constitución (300€–400€ aprox.).
5. NIF provisional: lo solicitas en Hacienda con el modelo 036. Indicarás ya ahí quienes son los socios, el administrador…. tu asesoría o la notaría pueden realizarlo.
6. Inscripción en Registro Mercantil: unos 100€ de coste aproximado. (No olvides este paso, que la propia notaría te puede realizar y es lo más cómodo y rápido, la Sociedad no existe realmente hasta que está registrada).

2. Comunicar el cambio a la Seguridad Social

Una vez eres socio administrador, no debes darte de baja del RETA, solo debes cambiar tu condición a autónomo societario, te pedirán los datos de la sociedad.

3. Actualizar trámites en Hacienda

• Una vez tienes la Escritura registrada ya le puedes mandar una copia a Hacienda y así obtendrás el NIF definitivo (es el mismo que te han dado al principio, solo que es firme, definitivo, una vez la Escritura está registrada).
• Alta censal de la SL, una vez vayas a iniciar la actividad, debes comunicar a qué vas a dedicarte, el IAE.
• Presentar el modelo 600 (exento de pago en constituciones). Este trámite ya lo puede realizar la notaría.
• Revisar si debes darte de baja en Hacienda o seguir como profesional facturando a tu sociedad. Analiza bien con tu asesor, hay casos en que es obligatorio facturar a la sociedad y otros en los que ya no figurarás como persona que realiza una actividad económica, pasas a ser un «empleado de tu sociedad». NO es fácil ese análisis, cuenta con un profesional.

4. Transferir la actividad y los activos

Puedes traspasar bienes por compraventa, alquilarlos a la sociedad o aportarlos como capital no dinerario (equipos, mobiliario, vehículo…). Analiza con tu asesor cómo pasarás tus bienes actuales como empresario individual a tu nueva sociedad.

5. Subrogar empleados y contratos

Si tienes personal contratado no hay problema, se «pasan» a la SL con lo que se llama subrogación, que consiste en que la Sociedad será la que continúe con los derechos y obligaciones del personal, en las mismas condiciones que ya tenían.

o contratos con clientes y proveedores, comunícalo formalmente, para que sepan que las nuevas facturas irán a un nombre distinto.

Costes aproximados del cambio de pasar de autónomo a SL

• Certificado de nombre: ~25€
• Notaría: 300€–400€
• Registro Mercantil: ~100€
• Gestoría: 300€–600€
• Capital social mínimo: 3.000€ (que pasa a ser dinero de la empresa).

Obligaciones fiscales y contables de la SL

• Contabilidad formal: siguiendo el Plan General Contable, con libros obligatorios y cuentas anuales.
• Impuestos: IVA trimestral (modelo 303), retenciones (modelos 111, 123…) y el Impuesto de Sociedades anual (modelo 200).
• Facturación electrónica: la SL deberá adaptarse a la facturación digital obligatoria, ya desde el 01/01/2026.
• Relación telemática: con certificado digital, todas las gestiones con Hacienda serán online necesariamente.

Seguridad Social: lo que debes saber

• Seguirás cotizando como autónomo, ahora «societario», con una base mínima algo más alta que la del autónomo individual (base mínima de 1000 euros por lo que la cuota mínima ~340€ al mes).
• Solo en casos muy concretos (si no eres administrador y tienes menos del 25% de participaciones) podrías cotizar en régimen general.

Cambiar de autónomo a SL puede ser el impulso que tu negocio necesita para crecer con más seguridad y optimización fiscal. Pero no es un trámite para improvisar: planifica, calcula y hazlo con la ayuda de un asesor que conozca bien la normativa.

Preguntas frecuentes sobre cambiar de autónomo a SL

1. ¿Cuánto cuesta cambiar de autónomo a SL en 2025?
El coste de cambiar de autónomo a SL ronda 1.000€ en trámites (notaría, registro, asesoría…), más el capital social mínimo de 3.000€, que pasa a ser dinero de la empresa.

2. ¿Es obligatorio aportar 3.000€ para cambiar de autónomo a SL?
Sí, pero recuerda, no necesariamente efectivo, puedes aportar bienes que valgan ese importe.

3. ¿Cuánto tarda el proceso de cambiar de autónomo a SL?
Normalmente entre 2 y 4 semanas, dependiendo de la rapidez del notario, el Registro Mercantil y la coordinación de trámites con Hacienda y la Seguridad Social.

4. ¿Qué ventajas fiscales tiene cambiar de autónomo a SL?
A partir de 40.000€–60.000€ de beneficios anuales, el ahorro fiscal puede ser importante, mayor cuanto mayor sea el beneficio que estés obteniendo.

5. ¿Puedo cambiar de autónomo a SL si tengo deudas?
Sí, pero las deudas seguirán siendo personales. La SL no se hace cargo de las obligaciones contraídas como autónomo.

6. ¿Perderé clientes al cambiar de autónomo a SL?
No necesariamente. De hecho, muchos valorarán la mayor imagen profesional y seguridad jurídica de trabajar con una sociedad.

7. ¿Debo darme de baja como autónomo al cambiar a SL?
Depende: si tu actividad es profesional y vas a seguir prestando servicios a tu propia SL, mantendrás el alta como autónomo profesional. Si es empresarial, normalmente te darás de baja como autónomo a efectos de Hacienda (no en la Seg Social) y cobrarás nómina de la sociedad.

8. ¿Qué pasa con mis empleados al cambiar de autónomo a SL?
Podrás subrogarlos a la nueva sociedad para que mantengan su antigüedad y condiciones laborales sin interrupciones.

9. ¿Es mejor cambiar de autónomo a SL a principio de año?
No es obligatorio, pero hacerlo al inicio del ejercicio fiscal facilita la contabilidad y la planificación tributaria.

10. ¿Necesito un asesor para cambiar de autónomo a SL?
No es obligatorio, pero muy recomendable para evitar errores en trámites, impuestos y Seguridad Social.

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