¡Ojo! Declarar parte de tu vivienda como oficina: ventajas y riesgos

Seguramente ya habrás oído que si trabajas desde casa puedes poner un porcentaje como oficina para deducir gastos. Esto es correcto, pero como todo, tiene ventajas e inconvenientes. Si estás pensando en declarar parte de tu vivienda como oficina, ¡ojo! Aunque puede ayudarte a deducir gastos, también trae ciertos riesgos y requisitos que debes conocer para hacerlo correctamente.

En esta guía, te explicamos de forma clara y sencilla todo lo que necesitas saber para tomar una decisión informada. ¿Listo? Vamos allá.

Declarar una parte de tu vivienda como oficina
Declarar una parte de tu vivienda como oficina

¿Qué significa declarar parte de tu vivienda como oficina?

Cuando trabajas desde casa, puedes afectar una parte de tu vivienda como oficina. Esto significa que asignas un espacio específico para uso laboral y, como resultado, puedes deducir ciertos gastos relacionados con tu actividad económica. Por ejemplo, una parte de los suministros, o de la amortización de la hipoteca correspondiente a ese espacio.

Sin embargo, no es tan simple como parece. Hacienda establece una serie de requisitos estrictos que debes cumplir para evitar problemas fiscales. A continuación, te los explicamos paso a paso.

Requisitos clave para declarar parte de tu vivienda como oficina

1. Espacio claramente divisible

La afectación parcial ha de estar limitada a la parte del inmueble que realmente se utilice en la actividad de que se trate, y tiene que ser claramente divisible y su utilización para necesidades privadas ha de hacerse «de forma accesoria y notoriamente irrelevante». Esto implica que la idea de afectar un espacio del salón de casa no valdría. Debe haber un espacio claramente diferenciado del resto de la casa, por ejemplo una de las habitaciones como oficina.

El espacio que destines a la oficina debe estar claramente separado del resto de la vivienda. Esto significa que no puedes deducir un rincón del salón o la mesa del comedor. Tiene que ser un lugar específico, como una habitación dedicada exclusivamente al trabajo.

Ojito: El uso privado del espacio debe ser irrelevante. Si usas la habitación para algo más, podrías tener problemas en una inspección.

2. Uso continuo del espacio dedicado a oficina

El uso del espacio para la actividad debe ser continuo, no ocasional. Debe servir como lugar donde se lleva a cabo la gestión y administración de la actividad.

Consejo: Si solo trabajas desde casa algunos días, es mejor evitar declarar la vivienda como oficina.

¿Qué pasa si la vivienda es de tu cónyuge y tuya?

Ojo con la propiedad de la vivienda, sólo podrás afectarla si es tuya, o en caso de matrimonio que estéis en gananciales. Es decir, si la vivienda es propiedad de tu cónyuge exclusivamente no podrás poner un porcentaje para deducir.

La propiedad de la vivienda juega un papel clave. Solo puedes declarar una parte como oficina si eres el propietario o si la vivienda está en régimen de gananciales. Esto significa que si la casa pertenece exclusivamente a tu cónyuge, no podrás deducir ningún porcentaje.

Importante: En caso de matrimonio en separación de bienes, asegúrate de que la vivienda sea de tu titularidad para evitar problemas con Hacienda.

Deducción por inversión en vivienda habitual

Ojo si estás deduciendo por inversión en vivienda, por adquirirla antes del 2013. La cantidad que podrás deducirte en la declaración de renta será menor ya que una parte ya no se considerará vivienda. Es decir, si adquiriste tu vivienda antes de 2013 y todavía aplicas la deducción por inversión en vivienda habitual, ¡cuidado! Declarar una parte como oficina afecta directamente a esta deducción. Por ejemplo, si tu vivienda mide 100 m2 y empleas para la actividad una habitación de 14 m2, sólo podrás aplicar la deducción sobre el 86% de las sumas satisfechas por amortización de la hipoteca.

Ejemplo práctico:
Si pagaste 10.000 € de hipoteca en un año, solo 8.600 € podrán ser considerados para la deducción por inversión en vivienda habitual.

¿Qué ocurre si vendes tu vivienda?

Ojo como afecta a una posible venta de la vivienda habitual. Sabes que hay exención por reinversión en otra vivienda habitual, pero la afectación parcial del inmueble a una actividad económica supone que la exención se aplique proporcionalmente a la parte utilizada como vivienda, no a la parte afecta a la actividad.

Si en algún momento decides vender la vivienda, la afectación parcial como oficina puede complicar la exención por reinversión en una nueva vivienda habitual. Hacienda solo aplicará la exención proporcionalmente a la parte utilizada como vivienda, no a la parte destinada a la actividad económica.

Ejemplo práctico:
Si el 14% de tu vivienda estaba afectado a la actividad, ese porcentaje no podrá beneficiarse de la exención. Tendrás que tributar por la ganancia patrimonial correspondiente a esa parte.

Ventajas y riesgos

Ventajas de declarar parte de tu vivienda como oficina:

  • Puedes deducir parte de los gastos.
  • Reduces el impacto fiscal de trabajar desde casa.

Riesgos de declarar parte de tu vivienda como oficina:

  • Implicaciones en la deducción por inversión en vivienda habitual.
  • Impacto en la exención por reinversión al vender la vivienda.
  • Posibles inspecciones de Hacienda para verificar el uso del espacio.

Conclusión

Declarar parte de tu vivienda como oficina puede ser una gran ventaja para optimizar tus gastos fiscales, pero es fundamental cumplir con los requisitos legales y evaluar los posibles riesgos. Antes de tomar una decisión, consulta con un asesor fiscal de confianza para evitar sorpresas desagradables.

Si tienes más dudas o necesitas ayuda personalizada, no dudes en contactarme. ¡Estoy aquí para ayudarte! 😊

Preguntas frecuentes de declarar parte de tu vivienda como oficina (FAQs)

1. ¿Puedo deducir gastos si uso un espacio del salón como oficina?

No. Hacienda exige que el espacio sea claramente divisible del resto de la vivienda. Debe ser una habitación u otra zona específica destinada exclusivamente al trabajo para declarar parte de tu vivienda como oficina

2. ¿Qué porcentaje puedo deducir si comparto la vivienda con mi cónyuge?

Solo puedes deducir si eres propietario o si la vivienda está en régimen de gananciales. El porcentaje se calcula en función de los metros cuadrados afectados al trabajo para declarar parte de tu vivienda como oficina

3. ¿Qué gastos puedo deducir si declaro parte de mi vivienda como oficina?

Puedes deducir gastos proporcionales por la titularidad del bien, como hipoteca, ibi, basuras…., y otros gastos relacionados con el mantenimiento del espacio afectado, y una parte de suministros (agua, luz, internet) .

En este post puedes ver concretamente qué gastos :

  • https://asesoraemprende.com/mi-oficina-esta-en-casa/

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